未使用職工教育經(jīng)費是否確認遞延所得稅？

提問人：匿名
2022-03-29 11:31

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  金啟杭市場總監(jiān)
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務(wù)

  問：我公司本年實際發(fā)生的職工教育經(jīng)費小于計提數(shù)，是否需要確認遞延所得稅資產(chǎn)？

  答：不需要。貴公司本年職工教育經(jīng)費實際發(fā)生數(shù)小于計提數(shù)，計提但未實際發(fā)生的部分需要納稅調(diào)增，但是調(diào)增部分以后年度內(nèi)永久不可稅前扣除，因此屬于會計和稅法的永久性差異，不產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。

  引用資料：聯(lián)貝小編講講：沒有青浦商標的危害以及商標對企業(yè)的好處

  解決時間：2022-03-29 09:31
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