經(jīng)?？吹接行┡笥褌円驗槌隹谕硕惖陌l(fā)票問題弄得焦頭爛額。今天上海聯(lián)貝針對這些問題給*理清工作思路，一起來看看吧。

一：當辦理出口退稅申報時，系統(tǒng)提示“該發(fā)票信息不存在”該怎么做呢？

答：當這種情況出現(xiàn)時，企業(yè)首先需要在增值稅發(fā)票綜合服務平臺中，查詢該發(fā)票在平臺中的用途，是否未選擇用于出口退稅或者用于代辦退稅，而是選擇了用于抵扣，導致實際要辦理出口退稅的發(fā)票信息未傳送到稅務機關(guān)系統(tǒng)中，導致企業(yè)在申報退稅時會提示“該發(fā)票信息不存在”。

如果是的話分兩種情況處理：

①發(fā)票已用于申報納稅，如果能夠成功撤銷或作廢申報的，先在發(fā)票綜合服務平臺進行“回退稅款所屬期”操作，再撤銷“確認簽名”、撤銷抵扣勾選后，重新進行出口退稅勾選。

②如果不能撤銷或作廢申報，企業(yè)應向主管稅務機關(guān)申請開具《增值稅扣稅憑證進項稅額轉(zhuǎn)出情況核實函》，調(diào)整發(fā)票的用途，主管稅務機關(guān)會主動聯(lián)系企業(yè)核實情況，并調(diào)整發(fā)票用途。請注意：對于第二種情形經(jīng)過稅務機關(guān)調(diào)整后的發(fā)票，企業(yè)無需在增值稅發(fā)票綜合服務平臺再進行操作了！如果發(fā)票用途沒有勾選錯誤，則企業(yè)可以向出口退稅主管部門提出電子信息查詢申請，對于符合要求的電子信息查詢申請，主管退稅部門會及時進行補發(fā)，操作成功后，企業(yè)就可以正常申報出口退稅了。

二：誤把“退稅勾選”和“抵扣勾選”勾反了怎么辦？

答：上面介紹了誤把“退稅勾選”勾成了“抵扣勾選”的操作，那么如果將“抵扣勾選”勾成了“退稅勾選”應該怎么辦呢？

也分兩種情況處理：

①發(fā)票尚未用于出口退稅申報，則在國家稅務總局安徽省稅務局出口退稅綜合服務平臺“抵扣憑證誤勾選業(yè)務申請”模塊生成并提交相關(guān)數(shù)據(jù)。通過“抵扣憑證誤勾選業(yè)務反饋下載”模塊進行查詢，如審核通過，則可于稅務機關(guān)審核通過的次日后重新在發(fā)票綜合服務平臺進行“抵扣勾選”。

②發(fā)票已用于退稅申報且同時符合開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”條件的情況下，企業(yè)應向主管退稅機關(guān)申請開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”，在稅務機關(guān)審核通過的次日后，可于發(fā)票綜合服務平臺的“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選”模塊進行勾選、統(tǒng)計、確認，相關(guān)稅款就可以用于抵扣了。

三：生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦退稅的，發(fā)票如何開具？

答：生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物，應先按出口貨物離岸價和增值稅適用稅率計算銷項稅額并按規(guī)定申報繳納增值稅，同時向外貿(mào)綜合服務企業(yè)（以下稱綜服企業(yè)）開具備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票（以下稱代辦退稅專用發(fā)票），作為綜服企業(yè)代辦退稅的憑證。

出口貨物離岸價以人民幣以外的貨幣結(jié)算的，其人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當天或者當月1日的人民幣匯率中間價。

代辦退稅專用發(fā)票上的“金額”欄次須按照換算成人民幣金額的出口貨物離岸價填寫。

現(xiàn)在*了解了嗎，以上就是一個簡要的介紹，想進一步了解更多的相關(guān)知識就關(guān)注我們上海聯(lián)貝吧。

您可能感興趣的：

虹橋出口退稅流程以及材料

出口退稅匯算清繳收入計算要注意哪些問題

上海外貿(mào)企業(yè)進出口退稅操作流程是怎樣的?

閔行辦出口退稅需要什么材料

出口退稅計算方法有幾種，出口退稅（免稅）計算公式分析

出口退稅需滿足哪些條件?注意哪些問題?