1、取得紙質的橋、閘通行費臨港新區(qū)發(fā)票如何抵扣進項?

答：納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費臨港新區(qū)發(fā)票上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費臨港新區(qū)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%

2、納稅人在增值稅發(fā)票綜合服務

平臺選擇發(fā)票用途錯誤應如何處理?

答：根據(jù)《國家稅務總局關于增值稅發(fā)票綜合服務平臺等事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第1號)文件規(guī)定，“一、稅務總局將增值稅發(fā)票選擇確認平臺升級為增值稅發(fā)票綜合服務平臺，為納稅人提供發(fā)票用途確認、風險提示、信息下載等服務。納稅人取得增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票后，如需用于申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅、代辦退稅，應當?shù)卿浽鲋刀惏l(fā)票綜合服務平臺確認發(fā)票用途。增值稅發(fā)票綜合服務平臺登錄地址由國家稅務總局各省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)稅務局確定并公布。

納稅人應當按照發(fā)票用途確認結果申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅、代辦退稅。納稅人已經(jīng)申報抵扣的發(fā)票，如改用于出口退稅或代辦退稅，應當向主管稅務機關提出申請，由主管稅務機關核實情況并調整用途。納稅人已經(jīng)確認用途為申請出口退稅或代辦退稅的發(fā)票，如改用于申報抵扣，應當向主管稅務機關提出申請，經(jīng)主管稅務機關核實該發(fā)票尚未申報出口退稅，并將發(fā)票電子信息回退后，由納稅人調整用途。

3、已計提加計抵減額的進項稅額

發(fā)生轉出，是否需要調整加計抵減額?

答：按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額;已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉出的，應在進項稅額轉出當期，相應調減加計抵減額。

4、注明了旅客身份信息的火車票

補票是否可作為國內旅客運輸服務進項抵扣憑證?

答：取得注明旅客身份信息的國內鐵路列車補票，可以按照《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)第六條規(guī)定計算抵扣進項稅。

您可能感興趣的：

上海代理記賬 公司一般納稅人減免增值稅如何填報表

閔行公司做賬增值稅抵扣怎么算?

非惡意行為引起發(fā)票失控，是否能作為增值稅進項稅額抵扣憑證？

小規(guī)模納稅人，取得增值稅專用發(fā)票，如何處理？

小規(guī)模代理記賬:必看的增值稅賬務處理問題

緊急提醒：別再錯過補開“不征稅”增值稅發(fā)票的時機