所得稅匯算清繳已經(jīng)開(kāi)始啦，小編知道在申報(bào)過(guò)程中難免會(huì)遇到各種問(wèn)題，所以小編特地通過(guò)搜集資料，整了一下常見(jiàn)問(wèn)題的匯總，供您參考；今天小編會(huì)以問(wèn)答的形式為您呈現(xiàn)。

1、為什么我點(diǎn)審核的時(shí)候，提示年度企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額和企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額不一致，是什么原因？

答：因?yàn)榘凑丈陥?bào)流程，需要先填寫(xiě)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，再填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。所以如果出現(xiàn)上述審核提示，請(qǐng)按以下步驟操作：

（1）先保存當(dāng)前填寫(xiě)的報(bào)表；

（2）填寫(xiě)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，填寫(xiě)的時(shí)候記錄下利潤(rùn)表中的本年利潤(rùn)總額是多少。然后點(diǎn)審核，審核通過(guò)后保存；

（3）重新打開(kāi)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，核對(duì)主表利潤(rùn)總額是否一致。重新點(diǎn)審核；

（4）審核通過(guò)后，就可以發(fā)送報(bào)表。您可以先發(fā)會(huì)計(jì)報(bào)表，也可以和企業(yè)所得稅年度申報(bào)表一起發(fā)送。

2、資產(chǎn)總額是怎么帶出來(lái)的，和我的企業(yè)實(shí)際情況不符？

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）是自動(dòng)生成，可修改，只能填報(bào)大于0的正數(shù)。數(shù)據(jù)來(lái)源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“投資總額”字段。您可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行修改。該數(shù)據(jù)是小微企業(yè)判斷的一個(gè)重要衡量標(biāo)志，資產(chǎn)總額的單位是萬(wàn)元，所以請(qǐng)不要填錯(cuò)了。

3、我基本信息表已經(jīng)選好了，發(fā)現(xiàn)自己選錯(cuò)了，怎么更改？

答：在A000000企業(yè)基本信息表界面，右上角有個(gè)【修改】按鈕，點(diǎn)更改可以回到基本信息表進(jìn)行修改。

4、行業(yè)代碼不對(duì)，為什么不能修改？

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的102所屬行業(yè)明細(xì)代碼是自動(dòng)生成，不可修改。數(shù)據(jù)來(lái)源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”字段。如果您的實(shí)際情況有變，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更稅務(wù)登記信息。

5、需要將報(bào)表打印出來(lái)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)嗎？

答：各分局有不同的要求，具體還要看您所對(duì)口的分局是什么要求。

6、什么樣的企業(yè)需要所得稅匯算清繳？

答：

（1）實(shí)行查賬征收的企業(yè)；

（2）實(shí)行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。

注意：實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳。

7、匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎？

答：

（1）正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。

（2）特殊情況：企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開(kāi)業(yè)、終止，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足12個(gè)月的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度。

8、對(duì)于一般企業(yè)來(lái)講填報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)表中常用報(bào)表的基本次序？

答：

（1）A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表；

（2）A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表；

（3）A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表

（4）A104000期間費(fèi)用明細(xì)表

（5）A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）

也就是主表的第3、7、8、9行；

（6）A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

（7）A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

（8）主表A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）

（9）審核無(wú)誤后確認(rèn)申報(bào)就可以

點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)，若沒(méi)有出現(xiàn)錯(cuò)誤的提醒，就說(shuō)明勾稽關(guān)系核對(duì)一致，可以申報(bào)了！

9、在一般企業(yè)中即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)但是必須“發(fā)生即填報(bào)”的申報(bào)表至少有哪四張？

答：（A105000～A105120）系列，有4張雖名為納稅調(diào)整項(xiàng)目表，卻系即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，但只要有相應(yīng)稅前扣除事項(xiàng)發(fā)生，就必須報(bào)送的“發(fā)生即填報(bào)”的申報(bào)表：

（1）《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表（A105050）》

（2）《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表（A105070）》

（3）《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105080）》

（4）《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105090）》

注意：以上只要會(huì)計(jì)上發(fā)生了相關(guān)支出，不管是否需要調(diào)整，均需要填報(bào)！

以上就是小編總結(jié)的關(guān)于所得稅匯算清繳的內(nèi)容，如果您在所得稅匯算清繳方面還有疑問(wèn)或者想要辦理匯算清繳可以聯(lián)系聯(lián)貝財(cái)務(wù)，聯(lián)貝財(cái)務(wù)服務(wù)熱線(xiàn)：400-165-9298.

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