代扣代繳增值稅及抵扣如何進行賬務處理？

提問人：匿名
2022-07-29 22:15

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務

  問：境外一公司為我公司提供應稅服務，合同規(guī)定代扣代繳的稅款從付款金額中扣除?，F(xiàn)我公司為其代扣代繳增值稅16萬元。按稅法規(guī)定這16萬元我公司是可以做進項抵扣的，具體會計分錄該怎樣處理？（包含繳稅和入進項的分錄）

  答：《企業(yè)會計準則應用指南》附錄會計科目和主要賬務處理規(guī)定：

  2221 應交稅費

  一、本科目核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等。

  企業(yè)代扣代交的個人所得稅等，也通過本科目核算。

  因此，貴公司代扣代繳境外公司稅費，通過應交稅費科目核算。

  會計分錄如下：

  1.計提境外公司費用。

  

  2.扣繳稅費。

  

  3.繳納稅費。

  

  4.抵扣進項稅。

  

  引用資料：重慶離岸公司注冊的優(yōu)點有哪些？

  解決時間：2022-07-29 20:15
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