出口企業(yè)收到的退稅款，需要體現(xiàn)在增值稅報(bào)表上嗎？

提問人：匿名
2022-07-12 23:10

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  金啟杭市場總監(jiān)
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  1、增值稅納稅申報(bào)表主表中第15欄的名稱是“免抵退應(yīng)退稅額”，這是對生產(chǎn)企業(yè)需要填寫的一個數(shù)據(jù)，外貿(mào)企業(yè)退稅是不用在本表填寫的。

  2、這個應(yīng)退稅款有的地區(qū)是自動帶出的，有的地區(qū)需要人工填入。（江蘇省是自動帶）

  3、“增值稅納稅申報(bào)表主表應(yīng)退稅額”按照退稅部門審核確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中的“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)。舉例：?企業(yè)申報(bào)所屬期2月份免抵退稅資應(yīng)退稅額50萬元，企業(yè)于3月15日前申報(bào)，主管國稅部門3月31日前審核通過。企業(yè)于4月15日前進(jìn)行所屬期3月增值稅納稅申報(bào)時(shí)，所屬期3月的增值稅納稅申報(bào)表主表應(yīng)退稅額填寫50萬元。

  因此，你企業(yè)不應(yīng)按收到退稅款的日期填報(bào)這個數(shù)據(jù)，而應(yīng)按稅局審核通過的日期來填報(bào)。

  希望我的回答對你有幫助，如果后續(xù)還有什么不懂歡迎撥打400-165-9298，致電聯(lián)貝財(cái)稅來問小編哦！

  引用資料：羅湖個體工商戶注銷登記的情形和流程是怎樣的？羅湖公司注銷前的稅務(wù)清理是

  解決時(shí)間：2022-07-12 21:10
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