一般納稅人報稅流程？

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: 提問人：匿名
2022-03-29 12:04

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王依高級HR顧問
中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務
一般納稅人需要申報的稅種分為：每個月的增值稅、附加稅、個人所得稅，每個季度還有企業(yè)所得稅和財務報表。
增值稅的申報流程為：
1.插上稅盤，登入到開票軟件，然后點擊上報匯總，查看月度統(tǒng)計；
2.登入到增值稅認證平臺，勾選需要認證的進項發(fā)票；
3.統(tǒng)計好進銷項發(fā)票的金額和稅額，然后登入一般納稅人增值稅申報系統(tǒng)，填寫數(shù)據(jù)無誤之后即可申報（現(xiàn)在附加稅與增值稅可同時申報，發(fā)送報表后則兩個稅種都已申報）；
4.申報完成后再進入開票軟件，點擊遠程清卡，系統(tǒng)會自動退出又彈出到登入界面，登入后可查看狀態(tài)查詢的鎖死日期是否是下個月的中旬（無論是小規(guī)模還是一般納稅人有稅盤的話每月都應該在稅盤清卡，鎖死日期須為下月的報稅截止日期，否則下月無法報稅，則去稅局完成清卡后方可報稅）；
個人所得稅在自然人稅收扣繳系統(tǒng)申報，按照要求填寫公司人員的信息與申報的工資薪金；
企業(yè)所得稅與財務報表在電子稅務局本月應申報套餐里申報，按照要求填寫公司季度數(shù)據(jù)即可。
希望我的回答可以幫助到您
引用資料：嘉定代理記賬個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得如何計算?
解決時間：2022-03-29 11:44
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裴紫玲銷售經(jīng)理
聯(lián)貝財務#1樓
2022-03-29 11:24
一般納稅人的公司要根據(jù)開票情況來報稅，增值稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅，附加稅，等等。不能漏報或者錯報。如果被稅局抽查到，會要提供賬本檢查。報稅需謹慎，細心
張金宇資深財稅專家
聯(lián)貝財務#2樓
2022-03-29 11:04
一、抄稅。
企業(yè)報稅是按照完整的月份進行報稅，所以要從月初的一號進行抄稅，進入稅務局的金稅系統(tǒng)，選擇抄稅處理，再選擇本期的資料，確認后本期稅額便抄到了稅控IC卡上，這時發(fā)票抄稅就辦理成功了。
二、打印銷項報表。
當自己把上個月的數(shù)據(jù)抄送完之后，這個時候就可以打印了，選擇發(fā)票資料查詢打印，再選擇發(fā)票種類、月份、所屬稅期，就可以打印銷項稅表了。
三、遠程報稅。
選擇遠程報稅，當金稅卡讀取成功，就進行遠程報稅。
四、納稅申報。
進入納稅申報系統(tǒng)，按提示要求填寫各項一般納稅人申請表的各項表格，填寫好后點擊上傳等待提交成功后，系統(tǒng)則會提示是否扣款。此時，不要扣款，要再進入金稅系統(tǒng)，選中報稅結果，此時就可以進入納稅申報系統(tǒng)點擊扣款，此時才能扣款成功。
五、清卡。
點擊進入開票系統(tǒng)，選中遠程抄報稅，再選擇報稅狀態(tài)，此時系統(tǒng)會彈出報稅結果查詢，再進入遠程報稅，選擇清卡，輕卡操作成功后，點擊確定。
以上呢就是增值稅一般納稅人的網(wǎng)上報稅流程，雖然看著很簡單，但還是需要注意以下幾點內容：
1、在進行網(wǎng)上報稅前需檢查上個月納稅人開到所有專用發(fā)票是不是全部都抄稅了，報稅了，如果有漏了，少了，就會造成存根聯(lián)漏采集的問題。
2、一般納稅人更換金稅卡的，要在更換前確認，增值稅專用發(fā)票有沒有報稅成功，如果是沒有成功的，就要到稅務廳做非常規(guī)的報稅和存根聯(lián)補錄工作，同時記得帶上沒有抄稅成功的發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)。
3、如果發(fā)現(xiàn)一般納稅人網(wǎng)上納稅申報之后，查出有對比不符合的，要及時的去查明原因，千萬不能隨便自行在申報表做調整來進行申報。
盧春花高級建筑師
聯(lián)貝財務#3樓
2022-03-29 10:44
增值稅，個稅一般都是每個月15號之前申報，企業(yè)所得稅按季度申報，增值稅申報流程：開票軟件月度統(tǒng)計查詢本月的銷項——發(fā)票認證平臺認證本月的進項票——然后去電子稅局申報端申報增值稅，報增值稅前的抄稅，報完后清卡；個稅：在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端里申報；企業(yè)所得稅：在國稅往上面直接申報即可
金啟杭市場總監(jiān)
聯(lián)貝財務#4樓
2022-03-29 10:24
（1）每月7號前，申報個人所得稅。（2）每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。（3）印花稅，年底時申報一次（全年的）。（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。（5）車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。（6）如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進行零申報。（7）納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進入納稅申報系統(tǒng)，輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了
王云招商業(yè)務負責人
聯(lián)貝財務#5樓
2022-03-29 10:04
1、首先作帳，出報表，這個是必須的。一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作；
2、如果有增值稅，進項票認證好，然后到開票系統(tǒng)，先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器，點發(fā)票管理，抄稅處理。填寫表格，5張表。寫卡，打印，增值稅明細表，正數(shù),負數(shù)表等；
3、準備中國稅務字樣的IC卡，插入讀卡器，和小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，應該是5張增值稅的，一張主表，4張附表。資產(chǎn)負債表，損益表。另外如果是機動車的還有3張表。填寫好，調整打印紙張，進行打印，一式兩份。寫卡；
4、完畢后蓋公章，拿著報表到報稅大廳報稅。